BANNER

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку




Здравствуйте друзья. Многих интересует тема налогового вычета. Поскольку этот вычет производится налоговой инспекцией, то при подаче документов, да и при получении данного вычета имеется много нюансов и тонкостей.

Чтобы разобраться во всем этом нужно понять, что он собой представляет, какие есть условия его получения, какая необходима документация.

Налоговый вычет при покупке квартиры – это сумма, возвращаемая государством при покупке вами жилья. Она представляет собой налог на доходы физических лиц (отчисления в размере 13% от заработной платы), ежемесячно взимаемым государством.

Он производится либо:

  • в виде возврата выплаченного ранее налога за предыдущие года;
  • в виде уменьшения налоговой выплаты до полного погашения рассчитанной суммы в течении последующего года или лет.

Вычет осуществляется при покупке недвижимости. Следует понимать, что это может быть целая недвижимость, а также ее часть (доля): квартиры, дома, земельного участка. Для подачи документов на осуществление вычета нет срока давности, но лучше уточнить все это районной налоговой инспекции. При наличии всех необходимых документов смело подавайте их в любое удобное для вас время.

nalog

Претенденты на вычет

Для получения перерасчет налога необходима официальная (другими словами — «белая») заработная плата, из которой происходит выплата налога.

На налоговый возврат могут претендовать следующие лица:

  • резиденты, имеющие официальную зарплату;
  • нерезиденты, имеющие официальную зарплату и находящиеся на территории РФ не менее 183 дней.

Кому не положен возврат:

  • если возврат на покупку недвижимости уже осуществлялся;
  • военные;
  • нерезиденты РФ;
  • лица, занимающиеся народными промыслами;
  • студенты;
  • дети-сироты до 24 лет;
  • неработающие или лица, получающие серую зарплату.

Покупка квартиры пенсионером с помощью материнского капитала, супруга, находящегося в декрете, несовершеннолетними детьми — налоговый вычет в этих случаях может предоставляться, а может и не предоставляться. Все зависит от соблюдения следующих условий.

Еще недавно при приобретении недвижимости пенсионерами не предусматривалось никаких выплат. С начала 2012 года пенсионер может претендовать на получение вычета. Его возврат происходит за те рабочие годы, которые предшествовали его выходу на пенсию, но не позднее трех лет с момента покупки недвижимости.

Материнский капитал, используемый для приобретения жилья, не подлежит налоговому вычету, при оплате стоимости жилья с помощью семейного капитала, в расчет берется недостающая часть заемных или собственных средств. Обязательно это помните при покупке недвижимости.

При приобретении недвижимости в совместном или долевом владении, или с находящимся в декретном отпуске члене семьи, получение налогового вычета откладывается до момента, когда человек начнет получать налогооблагаемую зарплату.

При участии несовершенно летних детей (чаще всего это долевое участие), на вычет может рассчитывать один из родителей, имеющий «белую» зарплату.

kak-poluchit-imuschestvennyy-nalogovyy-vychet

Случаи, не предусматривающие возврата средств

Инспекция выдает отказ при подаче заявки:

  • при осуществлении сделки взаимосвязанными лицами (согласно статье 105.1 Налогового кодекса). Под это определение попадают родственники (близкие и дальние), связанные должностным подчинением коллеги (начальник-подчиненный);
  • использование средств работодателя;
  • при оплате использовались материнский капитал, военная ипотека, социальные выплаты, сертификаты, субсидии;
  • в случае дарения;
  • приобретенная недвижимость используется для нужд ведения бизнеса.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с 2008 года рассчитывается от суммы не выше 2 000 000 рублей, в нее не входит плата по процентам ипотечного кредита.

До 1 января 2014 года выплата по процентам была не ограничена, но с начала текущего года она ограничивается суммой до 3 000 000 рублей, а так же имеется возможность «добирать» сумму возврата при покупке следующего жилья до 2 000 000 рублей.

В качестве примера давайте рассмотрим совершение покупки квартиры стоимостью 1 500 000 руб. Был произведен налоговый вычет, а через некоторое время осуществляется приобретение новой недвижимости стоимостью 2 000 000 руб. Только после покупки второй квартиры можно претендовать на получение вычета от оставшейся суммы в размере полмиллиона рублей.

Вычет по процентам осуществляется только при выдаче целевого кредита (в договоре о кредитовании четко указывается цель выдачи кредита). Вычет по процентам производится по истечении отчетного финансового года после сдачи необходимых документов в налоговую инспекцию.

Возврат средств осуществляется только в национальной валюте. В случае оформления кредита в иностранной валюте выплату производят только в рублях (перерасчет суммы происходит с учетом курса валют Центрального банка на день возврата средств). В случае, если выдан кредит без целевого назначения, то возврату подлежит сумма, затраченная на приобретение недвижимости, а вычет по процентам не производится.

При участии в постройке нового жилья документы подаются после получения на руки договора, акта приема-передачи объекта в собственность после завершения строительства.

Кроме суммы и процентов (в случае кредита) на покупку, в декларацию можно включать некоторые дополнительные затраты, если они подтверждены документально и прописаны в договоре купли-продажи (при покупке незавершенного строительства и жилья без внутренней отделки).

nalogovij-vichet-vtoroj-raz-300x236

Дополнительные затраты представляют собой:

  • затраты на составление проектно-сметной документации;
  • покупка стройматериалов (для завершения строительства и внутренней отделки);
  • стоимость работы, производимой для завершения стройки и отделки жилья;
  • проведение и подключение к городским коммуникациям или приобретение и установка автономных систем обеспечения водой, электричеством и газом.

При перекредитовании ипотечного кредита теряется ваше право на получение вычета по процентам, поскольку кредит на покупку жилья гасится досрочно (кредит на погашение ипотеки выдается не на покупку жилья).

Документы, необходимые на расчет налогового вычета при покупке квартиры

Сдача документов осуществляется в налоговые органы по месту прописки.

Документы предоставляются как ксерокопии, так и оригиналы:

  • Паспорт гражданина РФ и ИНН.
  • Свидетельство о регистрации права собственности.
  • Справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ в двух экземплярах (справка выдается по месту вашей работы в бухгалтерии, где указаны производимые налоговые выплаты по запрашиваемому периоду).
  • Договор купли-продажи, акт приема-передачи, или его заверенная кредитной организацией копия, договор о соинвестировании.
  • Документы, которые подтверждают выплаты по погашению: платежное поручение, при указании дополнительных затрат чеки и платежные поручения, расписка о передаче денег при покупке.

Дополнительные документы в случае покупки жилья в кредит (оригиналы и ксерокопии):

  • Договор о кредитовании.
  • Справка, указывающая размер выплат за отчетный период.
  • Выписка с банковского счета, на который поступают платежи за отчетный период (не обязательно, но крайне желательно).
  • Платежные документы и их копии, в которых указаны суммы по выплате процентов или обязательных платежей по кредиту за отчетный период.

Оригиналы после сверки сразу же возвращаются в день приема декларации.

1348652470_kredit_biznes_nedvizhimost(1)

По истечении трех месяцев налоговая инспекция должна вынести вердикт, после проверки документов и декларации. При подтверждении права на имущественный вычет, нужно еще раз посетить налоговую, где пишется заявление на получение.

В этом заявлении указывают банковские реквизиты на перечисление денег. Выплата чаще всего производится в течение месяца и равна сумме ежемесячного отчисления, согласно справке доходах (2-НДФЛ).

При получении возврата денежных средств посредством работодателя в налоговой выдается письмо, в котором указывается сумма, подлежащая к выплате. И каждый месяц на протяжении отчетного периода из заработной платы не удерживается налог в размере 13%. Такое письмо выдается только один раз в год. Если же в этот период у вас произошла смена работы и выплата вычета была прекращена, то оставшуюся часть можно получить только в налоговой инспекции до наступления следующего отчетного года.

Если сумма возврата больше указанной в справке 2-НДФЛ, то остаток возвращаемых денежных средств переносится на следующий год, но придется заново пройти процедуру подачи документов.

Надеюсь, что вы не запутались)) Если все-таки остались вопросы или что-то оказалось не понятным – задайте вопрос в комментариях и я обязательно всю разъясню.

P.S. Надеюсь данная статья была полезной для вас, поэтому поделитесь ею в социальных сетях, нажав на кнопки ниже.

Удачи вам! Гузель Минязова


ХОТИТЕ ПОЛУЧАТЬ СВЕЖИЕ НОВОСТИ? ПОДПИСЫВАЙТЕСЬ НА РАССЫЛКУ!

Теги: документация, ипотека, налоги, недвижимость, Покупателю

Версия для печати

34 комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

  • Гузель :

    Добрый день, Гузель.
    Ситуация следующая: квартира была приобретена 2013 году по ипотеке, когда я еще работала. Сейчас я ушла в декрет и в дальнейшем в отпуск по уходу за ребенком. Будут ли мне сейчас выплачивать налоговый вычет? Свидетельство о собственности до сих пор не получено.

    • Гузель :

      Нет, налоговый вычет получают только работающие граждане. Не совсем понятно: как у вас на руках нет свидетельства? Вам его нужно обязательно получить и предоставить в банк, где получали ипотеку.

      • Гузель :

        Свидетельство о собственности не получено до сих пор по вине застройщика, так как последний не может поставить дом на кадастровый учет в Росреестре уже год!!!! На все вопросы по поводу сроков, одна отговорка: » как только выиграем суды по другим корпусам, сразу же займемся вашим» Причем тут другие корпуса??
        Посоветуйте, куда обратиться с жалобой?

      • Гузель :

        Жаловаться бесполезно. Остается ждать.

  • Алексей :

    Добрый вечер, Гузель. Купил квартиру в феврале 2014 года. В течении года(по декабрь) НДФЛ с зарплаты не высчитывали. С января 2015 года начали вычислять, В феврале заново подал документы в налоговый орган на невычет НДФЛ. Оказалось, что в налоговой должны еще 12000. Заполнил декларацию, написал заявление на единовременный возврат 12000. Вопрос: в течении какого времени мне должны вернуть эти 12000

  • Анна :

    Гузель, добрый день. Декларации необходимо подавать отдельно по каждому году или все в одной?

  • Алена :

    Добрый вечер!
    Квартира куплена в 2012 году, стоимостью больше 2 млн. Вычет получмла за 2012 и 2013 год. Сейчас буду подавать документы за 2014 год.
    1) за 2014 потеряла несколько квитанций. Достаточно ли справки из банка об ежемесячной оплате?
    2) в феврале 2014 досрочно погасила ипотеку, как в дальнйшем будет расчитан вычет? так же через месяц ухожу в декретный отпуск.

    • Гузель :

      Если квитанции потеряли — не страшно. Если будете в декрете, то вычет получать временно не сможете, т.к. в это период налоги вы не платите, соответственно возврата не будет. Продолжите его получать, когда выйдете из декрета.

  • Артур :

    Здравствуйте Гузель! Хочу задать вопрос Вам. В декабре 2014 года взял ипотеку на 5 лет, могу ли я в данный момент пока плачу ипотеку вернуть 13%?

    • Гузель :

      Конечно можете. Можете вернуть и со стоимости квартиры и с процентов, выплаченных банку.

  • Ирина :

    Простите,не поняла один момент.Как вернуть налоговый вычет при покупке квартиры,если сумма выплаченных налогов (с белой зарплаты) пока небольшая- долгое время работала с серой зарплатой. Я поняла,что возвращается только уже уплаченный налог.Как быть семье,которая только начинает свою трудовую деятельность? Спаибо.

  • Тамара :

    Добрый день!
    Квартира приобретена в сентябре 2014 года за 2 млн.68 тыс. рублей с помощью ипотечного кредита на 20 лет. По программе «молодая семья» в ХМАО у нас один кредитный договор на 2 млн. руб. с компенсацией процентной ставки банку в течении 10 лет (сам договор на 20 лет), второй — на 68 тыс.руб. обычный ипотечный кредит. Возможно ли воспользоваться налоговым вычетом или возвратом уплаченных процентов? И может ли суммироваться подоходный налог с места работы по совместительству (официальное трудоустройство) с основным местом для налогового вычета?

  • ольга :

    Добрый день, в 2006 году в совместную собственность с мужем была приобретена квартира за 27000 т.р. В 2007 году, каждый из нас воспользовался налоговым вычетом. в 2015 году, мною приобретена однокомнатная квартира под ипотеку. Имею ли я право воспользоваться налоговым вычетом за вновь приобретенную квартиру?и вычет на проценты с ипотечного кредита?

    • Гузель :

      Вычетом на квартиру уже не сможете воспользоваться, а вот вычет с %тов сделать можете.

  • Татьяна :

    Добрый вечер!Мною и моими несовершеннолетними детьми преобретена квартира,в равных долях в ипотеку.Материнский капиталл не использовала.Ипотека оформлена в декабре,2015г.Могу ли я подать на налоговые вычеты,если ипотека проплачена 1 мес…?

    • Гузель :

      Если подадите в 2016 году, то получите вычет за декабрь 2015 года. Думаю нет смысла ради одного месяца делать возврат. Сделаете в 2017 году и туда же включите декабрь 2015.

  • Татьяна :

    Добрый день.
    В 2011 году купила комнату в общежитии за 900000руб. (собственные средства). В 2012-2013гг. получила налоговый вычет в размере 117000руб.
    В 2013 году купила дом за 1650000руб. (из них ипотечные средства 1440000руб.). Имею ли я право получить налоговый вычет по выплачиваемым процентам по ипотеке? Прошу Вас дать ответ с ссылками на законодательство.
    Заранее благодарна.

    • Гузель :

      Если вы уже вычет делали, то на налоговый вычет претендовать не сможете. Ссылки поищите в интернете.

      • Татьяна :

        Гузель :
        2015-10-09

        Вычетом на квартиру уже не сможете воспользоваться, а вот вычет с %тов сделать можете.

        Это Ваш ответ выше по аналогичной ситуации…

  • людмила :

    Добрый день! В 2008г., я уже пользовалась налог.вычетом за квартиру, в июне 2013 был заключен договор ипотечного кредитования, акт приема передачи подписан 25.12.2013г., могу ли я претендовать на налоговый вычет по процентам?

  • Юля :

    Здравствуйте. Мы с мужем состоим в официальном браке, купили дом в ипотеку. Все документы оформлены на мужа. У меня официальная зарплата, а у мужа нет. Могу ли я получить налоговый вычет?

    • Гузель :

      Если у вас нет в доме доли, то нет.

      • Александр :

        А если написать заявление в налоговую о разделении долей?

  • Наталья :

    Здравствуйте, вопрос такой. Квартира в строящемся доме приобретена в ипотеку в 2012 году. Право собственности с 2015 года. Можно ли подать на налоговый вычет с доходом с 2013 года (3 года), ведь проценты по ипотеке оплачивались? Заранее спасибо.

  • Лариса :

    Здравствуйте, в 2015 году приобрела квартиру в ипотеку. В этом году хочу вернуть налоговый вычет. При сборе документов обнаружила, что ни платежного поручения ни расписки от продавца при получение денег в банке нет. Что делать?

  • Ольга :

    Здравстуйте! Скажите, картира куплена в ипотеку и оформлена на двоих собственников, как будет возвращён налоговый вычет, одному собственнику или двоим?

  • Марина :

    Здравствуйте, скажите, если я купила квартиру в ипотеку в 2016 г, возврат будет проводиться по стоимости квартиры сразу и фактически уплаченным процентам, или только фактически выплаченной сумме основного долга (стоимости квартиры) и фактических процентов?
    И второй вопрос ,тк я являюсь пенсионером (работающим), то я имею возможность подать на возврат на предыдущие покупке три года. Могу я сразу после получения права собственности подать на вычет, или нужно ждать окончания налогового периода?

    • Гузель :

      Можете сразу подать на возврат. Возврат будет на полную стоимость квартиры и фактически выплаченных процентов.

  • Таня :

    Если квартира куплена в мае 2016 года в ипотеку, то когда можно оформлять налоговый вычет?

  • Олеся :

    Какое именно платежное поручение из банка просят принести в налоговую, так как у нас ипотека?